Tiền và các khoản tương đương tiền (CCE) thường được báo cáo trên bảng cân đối kế toán của công ty dưới dạng một mục hàng riêng biệt và được sử dụng để tính toán các tỷ lệ thanh khoản như tỷ lệ thanh toán hiện hành và tỷ lệ thanh toán nhanh. Các nhà đầu tư cũng có thể xem CCE của một công ty như một chỉ báo về sức khỏe tài chính của công ty đó, vì vị thế tiền mặt dồi dào có thể cho thấy rằng công ty có các nguồn lực để vượt qua mọi thách thức ngắn hạn có thể phát sinh. Hãy cùng Johnson’s Blog tìm hiểu chi tiết qua bài viết nay.
Tiền và các khoản tương đương tiền (CCE) là gì?
Tiền và các khoản tương đương tiền (CCE) đề cập đến các tài sản có tính thanh khoản cao, có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt. Loại tài sản này thường bao gồm tiền tệ vật chất, tiền gửi ngân hàng như tài khoản tiết kiệm và tài khoản séc, quỹ thị trường tiền tệ và các khoản đầu tư ngắn hạn khác có thời hạn từ ba tháng trở xuống.
CCE rất quan trọng đối với các cá nhân và doanh nghiệp vì chúng cung cấp một nguồn tiền có thể dễ dàng tiếp cận để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn, chẳng hạn như thanh toán hóa đơn hoặc trang trải các chi phí bất ngờ. CCE cũng có thể được sử dụng để tận dụng các cơ hội đầu tư phát sinh hoặc để hỗ trợ tăng trưởng và mở rộng.
Mục đích của việc nắm giữ CCE là để đảm bảo rằng một công ty có đủ thanh khoản để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của mình. Mặc dù CCE thường được coi là tài sản an toàn, nhưng chúng thường kiếm được lợi nhuận thấp hơn so với các khoản đầu tư khác như cổ phiếu và trái phiếu. Do đó, các công ty có thể cố gắng cân bằng việc nắm giữ CCE của họ với các khoản đầu tư khác để tối đa hóa lợi nhuận tổng thể trong khi vẫn duy trì đủ thanh khoản để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của họ.
CCE là một phần quan trọng trong chiến lược quản lý tài chính của công ty, vì chúng cung cấp vùng đệm chống lại sự không chắc chắn về tài chính và cho phép doanh nghiệp tận dụng các cơ hội bất ngờ khi chúng phát sinh. Họ cũng giúp các công ty duy trì dòng tiền lành mạnh, điều quan trọng để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của họ và giữ cho hoạt động của họ diễn ra suôn sẻ.
Hiểu biết về Tiền và các Khoản tương đương tiền
CCE rất quan trọng đối với các công ty vì chúng cung cấp tính thanh khoản, cho phép công ty đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn của mình. Hiểu CCE là điều cần thiết để quản lý tài chính, vì nó giúp các công ty lập kế hoạch cho nhu cầu tiền mặt tức thời của họ và đưa ra quyết định sáng suốt về cách đầu tư nguồn lực của họ.
Một số điểm chính cần hiểu về CCE bao gồm:
- Định nghĩa: CCE là những tài sản có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt, thường là trong vòng 90 ngày. Ví dụ bao gồm tiền tệ vật chất, tiền xu, tiền gửi ngân hàng, quỹ thị trường tiền tệ, tín phiếu kho bạc, giấy thương mại và các khoản đầu tư rủi ro thấp khác.
- Tầm quan trọng: CCE rất cần thiết cho các công ty vì chúng cung cấp tính thanh khoản, cho phép công ty đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn của mình. Nếu không có CCE đầy đủ, một công ty có thể gặp khó khăn trong việc thanh toán hóa đơn hoặc trả lương.
- Quản lý: Các công ty cần quản lý CCE của họ một cách cẩn thận, cân bằng nhu cầu thanh khoản với mong muốn tối đa hóa lợi nhuận. Việc nắm giữ quá nhiều CCE có thể gây lãng phí vì nó có thể kiếm được ít hoặc không có lãi, trong khi việc nắm giữ quá ít có thể gây rủi ro vì công ty có thể không đáp ứng được các nghĩa vụ của mình.
- Báo cáo: Các công ty được yêu cầu báo cáo CCE của họ trên bảng cân đối kế toán. Các nhà đầu tư và nhà phân tích sử dụng thông tin này để đánh giá tình trạng tài chính và tính thanh khoản của công ty.
- Rủi ro: Mặc dù CCE thường được coi là tài sản an toàn, nhưng chúng có một số rủi ro. Ví dụ, một công ty có thể gặp khó khăn trong việc bán các khoản đầu tư của mình với giá hợp lý nếu thị trường suy thoái đột ngột.
Việc hiểu CCE rất quan trọng đối với các công ty và nhà đầu tư, vì nó cung cấp cái nhìn sâu sắc về tính thanh khoản và sức khỏe tài chính của công ty. Bằng cách quản lý cẩn thận CCE của mình, các công ty có thể đảm bảo rằng họ có đủ tiền mặt cần thiết để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của mình, trong khi vẫn tối đa hóa lợi nhuận.
Phân loại Tiền và các Khoản tương đương tiền
Có một số loại tiền và các khoản tương đương tiền (CCE) mà một công ty có thể nắm giữ như một phần tài sản ngắn hạn của mình. Một số loại CCE phổ biến nhất bao gồm:
- Tiền mặt: Điều này bao gồm tất cả các hình thức tiền mặt vật chất, chẳng hạn như tiền giấy, tiền xu .
- Tiền gửi ngân hàng: Tiền được giữ trong tài khoản séc và tài khoản tiết kiệm được coi là tương đương tiền vì chúng có thể dễ dàng truy cập và rút ra bất cứ lúc nào. Các khoản tiền gửi này cũng có thể kiếm được tiền lãi, mặc dù tỷ lệ này thường thấp hơn so với các loại đầu tư khác.
- Quỹ thị trường tiền tệ: Đây là những khoản đầu tư ngắn hạn, rủi ro thấp, tương tự như tiền gửi ngân hàng, nhưng thường có lãi suất cao hơn một chút. Các quỹ thị trường tiền tệ đầu tư vào chứng khoán nợ ngắn hạn, chất lượng cao, chẳng hạn như tín phiếu kho bạc và giấy thương mại.
- Tín phiếu kho bạc: Đây là trái phiếu chính phủ ngắn hạn do Bộ Tài chính Hoa Kỳ phát hành. Chúng được coi là những khoản đầu tư rất an toàn và có kỳ hạn từ vài ngày đến một năm.
- Thương phiếu: Đây là một công cụ nợ ngắn hạn được phát hành bởi các tập đoàn và các tổ chức lớn khác. Thương phiếu thường được phát hành trong khoảng thời gian lên tới 270 ngày và được coi là một khoản đầu tư có rủi ro tương đối thấp.
- Chứng chỉ tiền gửi (CDs): Đây là những khoản tiền gửi có kỳ hạn được giữ tại ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác trong một khoảng thời gian cố định, thường là từ một tháng đến năm năm. Đĩa CD thường có lãi suất cao hơn tài khoản tiết kiệm thông thường nhưng có thể bị phạt nếu rút tiền sớm.
- Trái phiếu ngắn hạn: Đây là những chứng khoán nợ đáo hạn trong vòng chưa đầy một năm và thường được phát hành bởi các tập đoàn, thành phố và các tổ chức khác.
Nhìn chung, các loại CCE mà một công ty nắm giữ có thể phụ thuộc vào chiến lược quản lý tiền mặt, mức độ chấp nhận rủi ro và mục tiêu đầu tư của công ty đó. Điều quan trọng đối với các công ty là duy trì sự cân bằng giữa tính thanh khoản và lợi nhuận để đảm bảo rằng họ có đủ tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của mình đồng thời tối đa hóa lợi nhuận tổng thể.
Tiền mặt
Tiền mặt là một trong những hình thức cơ bản nhất của tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt. Chúng là những dạng tiền hữu hình có thể được sử dụng để mua hàng hoặc thanh toán.
Tiền tệ vật chất đề cập đến tiền giấy và hóa đơn được phát hành bởi ngân hàng trung ương hoặc chính phủ của một quốc gia. Chúng thường được sử dụng để thực hiện các giao dịch tại các cửa hàng, nhà hàng và các địa điểm kinh doanh khác.
Tiền xu cũng là một dạng tiền tệ vật chất được phát hành bởi chính phủ. Chúng thường được làm bằng kim loại và có nhiều mệnh giá khác nhau, chẳng hạn như đồng xu, biệt hiệu, đồng xu và phần tư.
Mặc dù tiền mặt không được sử dụng rộng rãi như trước đây do sự gia tăng của thanh toán kỹ thuật số, nhưng chúng vẫn đóng một vai trò quan trọng trong nhiều giao dịch, đặc biệt là trong các nền kinh tế dựa trên tiền mặt. Đối với các cá nhân, tiền tệ vật chất và tiền xu có thể được sử dụng để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, trong khi các doanh nghiệp có thể sử dụng chúng để thay đổi hoặc như một phần dự trữ tiền mặt của họ.
Tiền mặt thường được coi là có tính thanh khoản cao nhất trong tất cả các khoản tương đương tiền mặt, vì chúng dễ dàng được chấp nhận và có thể đổi lấy hàng hóa và dịch vụ theo mệnh giá. Tuy nhiên, chúng có một số rủi ro, chẳng hạn như rủi ro bị đánh cắp hoặc mất mát, và chúng có thể bị làm giả hoặc làm giả.
Tiền gửi ngân hàng
Tiền gửi ngân hàng là một loại tiền và các khoản tương đương phổ biến khác. Tiền gửi ngân hàng là một số tiền được giữ trong tài khoản séc hoặc tài khoản tiết kiệm tại ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác.
Tiền gửi trong tài khoản séc thường được coi là có tính thanh khoản cao, vì chúng có thể được truy cập và rút bất cứ lúc nào bằng máy ATM hoặc bằng cách viết séc. Mặt khác, tài khoản tiết kiệm có thể giới hạn số lần rút tiền mỗi tháng, nhưng vẫn giúp bạn dễ dàng tiếp cận tiền trong trường hợp khẩn cấp.
Tiền gửi ngân hàng được coi là tương đương tiền mặt vì chúng có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt, bằng cách rút tiền trực tiếp hoặc bằng cách sử dụng các dịch vụ chuyển khoản điện tử như chuyển khoản ngân hàng, gửi tiền trực tiếp hoặc ngân hàng trực tuyến.
Một lợi thế của tiền gửi ngân hàng là chúng thường được chính phủ bảo hiểm đến một giới hạn nhất định, điều này khiến chúng trở thành một hình thức đầu tư tương đối an toàn. Ví dụ, tại Hoa Kỳ, Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) bảo hiểm các khoản tiền gửi lên tới 250.000 đô la cho mỗi người gửi tiền, mỗi ngân hàng được bảo hiểm.
Tiền gửi ngân hàng cũng có thể kiếm được tiền lãi, mặc dù tỷ lệ này thường thấp hơn so với các loại hình đầu tư khác như quỹ thị trường tiền tệ hoặc trái phiếu ngắn hạn. Lãi suất tiền gửi có thể thay đổi tùy theo ngân hàng và loại tài khoản, cũng như điều kiện thị trường.
Nhìn chung, tiền gửi ngân hàng là một hình thức CCE thuận tiện và có rủi ro thấp giúp dễ dàng tiếp cận tiền mặt khi cần. Đối với các doanh nghiệp, chúng cũng có thể được sử dụng như một cách để dự trữ và quản lý dòng tiền.
Quỹ thị trường tiền tệ
Quỹ thị trường tiền tệ là một loại tiền mặt tương đương đầu tư vào chứng khoán nợ ngắn hạn, rủi ro thấp, chẳng hạn như tín phiếu kho bạc, chứng chỉ tiền gửi (CD) và giấy thương mại. Các quỹ này thường được quản lý bởi các công ty đầu tư và được thiết kế để cung cấp cho các nhà đầu tư lợi nhuận an toàn và ổn định từ việc nắm giữ tiền mặt của họ.
Các quỹ thị trường tiền tệ được coi là các khoản tương đương tiền vì chúng có tính thanh khoản cao, nghĩa là chúng có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt mà không có rủi ro mất mát hoặc biến động đáng kể về giá trị. Chúng cũng được coi là các khoản đầu tư có rủi ro tương đối thấp vì chúng đầu tư vào các chứng khoán nợ ngắn hạn, chất lượng cao được hỗ trợ bởi chính phủ Hoa Kỳ hoặc bởi các tập đoàn được đánh giá cao.
Một lợi thế của quỹ thị trường tiền tệ là chúng thường đưa ra mức lãi suất cao hơn tiền gửi ngân hàng truyền thống, mặc dù lợi nhuận có thể dao động tùy theo điều kiện thị trường. Tuy nhiên, họ cũng có thể tính phí quản lý và các chi phí khác, điều này có thể làm giảm lợi tức đầu tư tổng thể.
Các nhà đầu tư vào các quỹ thị trường tiền tệ cũng có thể phải chịu rủi ro khi quỹ “phá vỡ đồng tiền”, có nghĩa là giá trị tài sản ròng (NAV) của quỹ giảm xuống dưới 1 USD trên mỗi cổ phiếu. Điều này hiếm khi xảy ra nhưng có thể xảy ra nếu chứng khoán cơ bản trong quỹ bị giảm giá trị đột ngột.
Quỹ thị trường tiền tệ là một cách phổ biến và có rủi ro tương đối thấp để đầu tư nắm giữ tiền mặt trong khi vẫn duy trì mức độ thanh khoản cao. Chúng thường được các cá nhân và doanh nghiệp sử dụng như một chiến lược đầu tư ngắn hạn, cũng như được các nhà quản lý đầu tư sử dụng như một thành phần của danh mục đầu tư đa dạng.
Tín phiếu kho bạc
Tín phiếu kho bạc là một trong những loại tài sản tương đối an toàn và có tính thanh khoản cao. Được phát hành bởi Chính phủ, tín phiếu kho bạc là các đơn vị nợ có kỳ hạn ngắn, thường trong khoảng từ một tháng đến một năm, và được bán ra với mệnh giá gốc và lãi suất cố định.
Tín phiếu kho bạc thường được coi là một loại tiền mặt tương đương vì chúng có thể dễ dàng được bán lại trên thị trường trước khi đáo hạn. Như vậy, tín phiếu kho bạc được xem là một loại tài sản cực kỳ thanh khoản và an toàn, và thường được sử dụng như một phương tiện đầu tư tạm thời cho tiền dư thặng dư hoặc tài khoản tiền gửi ngắn hạn.
Tín phiếu kho bạc có thể được mua thông qua các ngân hàng hoặc các sàn giao dịch chứng khoán. Đối với những nhà đầu tư muốn có mức độ rủi ro thấp hơn so với các tài sản có tính thanh khoản thấp hơn như cổ phiếu, tín phiếu kho bạc có thể là một lựa chọn đầu tư hợp lý. Tuy nhiên, như với bất kỳ loại đầu tư nào khác, đầu tư vào tín phiếu kho bạc vẫn có thể mang lại rủi ro về giá trị vốn và lợi tức.
Thương phiếu
Thương phiếu là một công cụ nợ ngắn hạn do các tập đoàn lớn hoặc tổ chức tài chính phát hành để tài trợ cho các nhu cầu tài trợ ngắn hạn của họ, chẳng hạn như thanh toán Tồn kho hoặc đáp ứng chi phí tiền lương. Thương phiếu là một loại tương đương tiền vì nó có tính thanh khoản cao và có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt trước khi đáo hạn.
Thương phiếu thường có thời hạn dưới 270 ngày và được bán với giá chiết khấu so với mệnh giá của nó. Tỷ lệ chiết khấu phản ánh đánh giá của thị trường về uy tín tín dụng của tổ chức phát hành, với tỷ lệ thấp hơn cho thấy xếp hạng tín dụng cao hơn và rủi ro thấp hơn. Lãi suất trên thương phiếu thường thấp hơn so với các loại nợ ngắn hạn khác, chẳng hạn như khoản vay ngân hàng, khiến nó trở thành nguồn tài trợ hấp dẫn cho các tập đoàn lớn có xếp hạng tín dụng cao.
Bởi vì thương phiếu không được bảo đảm, có nghĩa là nó không được hỗ trợ bởi tài sản thế chấp, nên nó có một số rủi ro vỡ nợ. Tuy nhiên, rủi ro thường được coi là thấp đối với các tổ chức phát hành có xếp hạng tín dụng cao. Ngoài ra, giấy thương mại thường được hỗ trợ bởi hạn mức tín dụng ngân hàng, cung cấp thêm một lớp bảo mật cho các nhà đầu tư.
Các nhà đầu tư vào thương phiếu có thể là người mua tổ chức, chẳng hạn như ngân hàng và quỹ thị trường tiền tệ, cũng như các nhà đầu tư cá nhân. Thị trường thương phiếu có tính thanh khoản cao, với việc các tổ chức phát hành thường xuyên đảo nợ hiện tại và phát hành thương phiếu mới để đáp ứng nhu cầu huy động vốn ngắn hạn của họ.
Thương phiếu là một loại tiền mặt tương đương phổ biến cho các tập đoàn lớn và các tổ chức tài chính đang tìm cách tài trợ cho các nhu cầu ngắn hạn của họ. Đối với các nhà đầu tư, nó có thể mang lại lợi tức đầu tư tương đối an toàn và ổn định, với lợi ích bổ sung là tính thanh khoản cao.
Chứng chỉ tiền gửi (CD)
Chứng chỉ tiền gửi (CD) là một loại tài khoản tiền gửi có kỳ hạn do ngân hàng và các tổ chức tài chính khác cung cấp. Chứng chỉ tiền gửi là một loại tiền mặt tương đương vì chúng có tính thanh khoản cao và rủi ro thấp, với lợi nhuận có thể dự đoán và lãi suất cố định.
Khi một nhà đầu tư mua Chứng chỉ tiền gửi, họ đồng ý gửi một khoản tiền vào một tổ chức tài chính trong một khoảng thời gian cố định, từ vài tháng đến vài năm. Đổi lại, tổ chức trả lãi suất cố định cho khoản tiền gửi trong suốt thời hạn của CD. Vào cuối kỳ hạn, nhà đầu tư nhận được khoản tiền gửi ban đầu cộng với tiền lãi tích lũy.
Lãi suất trên Chứng chỉ tiền gửi thường cao hơn lãi suất trên tài khoản tiết kiệm truyền thống, nhưng thấp hơn so với các loại hình đầu tư ngắn hạn khác như quỹ thị trường tiền tệ hoặc giấy thương mại. Kỳ hạn của CD càng dài thì lãi suất càng cao.
Một lợi thế của Chứng chỉ tiền gửi là chúng được FDIC bảo hiểm lên tới 250.000 đô la cho mỗi người gửi tiền, khiến chúng trở thành một lựa chọn đầu tư tương đối an toàn. Tuy nhiên, có thể bị phạt nếu rút tiền sớm hoặc rút tiền mặt trong CD trước khi nó đáo hạn.
Các nhà đầu tư vào CD cũng có thể phải chịu rủi ro lạm phát, điều này có thể làm xói mòn sức mua của lợi nhuận của họ theo thời gian. Ngoài ra, lãi suất cố định do CD cung cấp có thể không theo kịp với lạm phát hoặc lãi suất thị trường.
Chứng chỉ tiền gửi là một loại tiền mặt tương đương phổ biến đối với các nhà đầu tư đang tìm kiếm lợi nhuận có thể dự đoán được, rủi ro thấp đối với việc nắm giữ tiền mặt của họ. Chúng thường được sử dụng như một lựa chọn đầu tư ngắn hạn hoặc như một cách để đa dạng hóa danh mục đầu tư lớn hơn.
Trái phiếu ngắn hạn
Trái phiếu ngắn hạn là chứng khoán nợ có thời hạn từ vài tháng đến vài năm. Chúng được coi là một loại tiền mặt tương đương vì chúng có tính thanh khoản cao và rủi ro vỡ nợ thấp, khiến chúng trở thành một lựa chọn đầu tư phổ biến cho các nhà đầu tư muốn nắm giữ tiền mặt trong một khoảng thời gian ngắn.
Trái phiếu ngắn hạn thường được phát hành bởi các tập đoàn, thành phố và các tổ chức chính phủ. Chúng được bán với giá chiết khấu so với mệnh giá và trả lãi suất cố định trong suốt thời hạn của trái phiếu. Lãi suất của trái phiếu ngắn hạn thường thấp hơn trái phiếu dài hạn hoặc các loại chứng khoán nợ khác, nhưng chúng mang lại ít rủi ro hơn và mức độ thanh khoản cao hơn.
Thị trường trái phiếu ngắn hạn có tính thanh khoản cao, với nhiều lựa chọn dành cho nhà đầu tư tùy thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro và mục tiêu đầu tư của họ. Một số nhà đầu tư có thể thích đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp chất lượng cao, được hỗ trợ bởi uy tín tín dụng của tổ chức phát hành và có thể mang lại lợi suất cao hơn trái phiếu chính phủ. Những người khác có thể lựa chọn trái phiếu chính phủ, được coi là một trong những khoản đầu tư an toàn nhất hiện có do được hỗ trợ bởi niềm tin và tín nhiệm hoàn toàn của chính phủ.
Một nhược điểm của trái phiếu ngắn hạn là chúng có thể chịu rủi ro lãi suất. Nếu lãi suất tăng, giá trị của trái phiếu hiện tại có thể giảm, do các nhà đầu tư yêu cầu lợi tức cao hơn cho trái phiếu mới. Ngoài ra, trái phiếu ngắn hạn có thể chịu rủi ro tín dụng hoặc rủi ro vỡ nợ của tổ chức phát hành.
Nhìn chung, trái phiếu ngắn hạn là một loại tiền mặt tương đương phổ biến đối với các nhà đầu tư đang tìm kiếm một lựa chọn đầu tư có tính thanh khoản, rủi ro thấp với lợi tức có thể dự đoán được. Chúng thường được các cá nhân, tập đoàn và tổ chức tài chính sử dụng như một cách để đa dạng hóa danh mục đầu tư và quản lý lượng tiền mặt nắm giữ của họ.
Loại trừ khỏi Tiền và các Khoản tương đương tiền
Có một số hạng mục thường bị loại trừ khỏi tiền và các khoản tương đương tiền vì chúng không đáp ứng tiêu chí có tính thanh khoản cao và dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt. Một số ví dụ về các hạng mục thường được loại trừ khỏi tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm:
- Đầu tư vào chứng khoán vốn: Mặc dù cổ phiếu và cổ phiếu giao dịch công khai có thể được mua và bán nhanh chóng, nhưng chúng thường không được coi là tương đương tiền mặt do khả năng biến động và thời gian thanh toán lâu hơn.
- Chứng khoán nợ dài hạn: Trái phiếu và các chứng khoán nợ khác có thời hạn trên một năm thường không được coi là tương đương tiền vì chúng không có cùng mức thanh khoản như nợ ngắn hạn.
- Tài sản cố định: Các tài sản vật chất như bất động sản, nhà máy và thiết bị không được coi là các khoản tương đương tiền vì chúng không thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt mà không tốn nhiều thời gian và công sức.
- Tồn kho: Mặc dù Tồn kho có thể có một số giá trị và có thể được bán để lấy tiền mặt, nhưng nhìn chung nó không được coi là một khoản tương đương tiền mặt, vì nó không có tính thanh khoản cao và có thể mất thời gian để chuyển đổi thành tiền mặt.
- Chi phí trả trước: Chi phí trả trước, chẳng hạn như tiền thuê nhà hoặc bảo hiểm trả trước, không được coi là tương đương tiền mặt, vì chúng được trả trước và không thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt.
Điều quan trọng cần lưu ý là các mục cụ thể được bao gồm hoặc loại trừ khỏi tiền và các khoản tương đương tiền có thể khác nhau tùy thuộc vào các tiêu chuẩn hoặc hướng dẫn kế toán được sử dụng, cũng như hoàn cảnh cụ thể của công ty hoặc cá nhân được đề cập.
Ví dụ về Tiền mặt và các Khoản tương đương tiền
Giả sử một công ty có các tài sản sau trên bảng cân đối kế toán:
- Tiền mặt hiện có: $10,000
- Kiểm tra tài khoản: $25,000
- Tài khoản tiết kiệm: $20,000
- Quỹ thị trường tiền tệ: $30.000
- Tổng tiền và các khoản tương đương tiền: $85.000
Trong ví dụ này, tiền mặt và các khoản tương đương tiền của công ty bao gồm tiền mặt thực tế, cũng như số dư trong tài khoản séc và tài khoản tiết kiệm, có tính thanh khoản cao và có thể dễ dàng tiếp cận. Quỹ thị trường tiền tệ cũng được coi là một khoản tương đương tiền mặt, vì đây là khoản đầu tư có tính thanh khoản cao, ít rủi ro và có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt.
Công ty có thể sử dụng tiền và các khoản tương đương tiền để thanh toán chi phí hàng ngày, đầu tư hoặc trang trải mọi chi phí bất ngờ có thể phát sinh. Có một vị thế tiền mặt mạnh cũng có thể quan trọng đối với các công ty đang có kế hoạch mở rộng hoặc đầu tư vào các cơ hội mới.
Các nhà đầu tư cũng có thể xem xét tiền và các khoản tương đương tiền khi đánh giá tình hình tài chính của công ty, vì vị thế tiền mặt dồi dào có thể cho thấy rằng công ty có các nguồn lực để vượt qua mọi thách thức ngắn hạn có thể phát sinh. Ngược lại, vị thế tiền mặt yếu có thể gợi ý rằng công ty có nguy cơ gặp phải các vấn đề về dòng tiền hoặc không thể thanh toán hóa đơn.
Sự khác biệt giữa Tiền mặt và các Khoản tương đương tiền là gì?
Tiền và các khoản tương đương tiền giống nhau ở chỗ chúng đều là những tài sản có tính thanh khoản cao, có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt. Tuy nhiên, có một số khác biệt chính giữa hai:
- Tiền mặt vật chất: Tiền mặt đề cập cụ thể đến tiền tệ vật chất và tiền xu mà một công ty hoặc cá nhân có trong tay, chẳng hạn như tiền trong máy tính tiền hoặc hộp đựng tiền nhỏ.
- Tiền gửi ngân hàng: Mặt khác, các khoản tương đương tiền đề cập đến các tài sản có tính thanh khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt, chẳng hạn như tiền gửi ngân hàng. Chúng có thể bao gồm tài khoản tiết kiệm, tài khoản séc và quỹ thị trường tiền tệ.
- Thanh khoản: Cả tiền và các khoản tương đương tiền đều là những tài sản có tính thanh khoản cao, nghĩa là chúng có thể được chuyển đổi thành tiền mặt một cách dễ dàng và nhanh chóng. Tuy nhiên, có thể có sự khác biệt về tốc độ chuyển đổi các tài sản này thành tiền mặt. Ví dụ: tiền mặt thực tế có thể có sẵn ngay lập tức để sử dụng, trong khi một số khoản tương đương tiền mặt có thể bị hạn chế về thời điểm rút tiền hoặc có thể có thời gian thanh toán lâu hơn.
- Tiềm năng đầu tư: Các khoản tương đương tiền có thể có khả năng kiếm được tiền lãi hoặc lợi tức đầu tư khác, trong khi tiền mặt vật chất thường không. Ví dụ: một công ty có thể kiếm được tiền lãi từ tài khoản tiết kiệm hoặc quỹ thị trường tiền tệ, điều này có thể làm tăng dự trữ tiền mặt theo thời gian.
Lời kết
Tiền và các khoản tương đương tiền là những thành phần quan trọng trong tài sản tài chính của một công ty hoặc cá nhân, vì chúng đại diện cho các tài sản có tính thanh khoản cao có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt khi cần. Mặc dù tiền mặt và tiền gửi ngân hàng là những ví dụ phổ biến về tiền mặt và các khoản tương đương tiền, nhưng có những loại tài sản có tính thanh khoản cao khác, chẳng hạn như quỹ thị trường tiền tệ và tín phiếu kho bạc, cũng đủ điều kiện. Hiểu được sự khác biệt giữa tiền và các khoản tương đương tiền, cũng như các loại tiền tương đương khác nhau, có thể rất quan trọng đối với các quyết định đầu tư và lập kế hoạch tài chính.
Tiếng Việt 
English